Is een overlijdensrisicoverzekering aftrekbaar?
De premie van een overlijdensrisicoverzekering is niet aftrekbaar. Over de uitkering betaal je geen inkomstenbelasting, maar soms wel erfbelasting. Lees hoe het zit.
Premie overlijdensrisicoverzekering niet aftrekbaar
De premie van een overlijdensrisicoverzekering (ORV) is niet aftrekbaar. De Belastingdienst heeft specifieke richtlijnen over welke uitgaven aftrekbaar zijn en welke niet. Alleen specifieke uitgaven en uitgaven die bijdragen aan de opbouw van bijvoorbeeld je pensioen of spaargeld voor de toekomst komen in aanmerking voor aftrek.
Erfbelasting bij uitkering ORV
Over de uitkering van een overlijdensrisicoverzekering betaal je geen inkomstenbelasting. Het kan wel zijn dat je over de uitkering erfbelasting betaalt.
- Je betaalt alleen erfbelasting als je in gemeenschap van goederen bent getrouwd.
- De uitkering vanuit de ORV wordt in dit geval meegeteld in de erfenis.
- Er geldt een vrijstelling voordat je de erfbelasting moet betalen.
Kruislings verzekeren
Om erfbelasting te voorkomen, kiezen veel stellen ervoor om kruislings te verzekeren. Je sluit dan een overlijdensrisicoverzekering af op het leven van elkaar. Jij sluit er een af op het leven van je partner, en andersom. Bij een huwelijk onder huwelijkse voorwaarden of bij samenwonen is dit een goede optie. Als je in gemeenschap van goederen bent getrouwd is dit lastiger. De Belastingdienst gaat er dan vanuit dat jullie de premie gezamenlijk hebben betaald. Hierdoor telt in dat geval de helft van het uitgekeerde bedrag telt mee voor erfbelasting.
Overlijdensrisicoverzekering en hypotheek
Ook in combinatie met een hypotheek is de premie van je overlijdensrisicoverzekering niet aftrekbaar. Wel kan het hebben van een ORV in combinatie met je hypotheek, je in sommige gevallen belastingvoordeel opleveren. Dit komt doordat je door het hebben van de ORV een lagere rente op je hypotheek kunt krijgen. De premie zelf blijft ook hier niet aftrekbaar.
Aftrekbare kosten ORV en hypotheek
De premie van de verzekering is niet aftrekbaar, maar je mag wel een aantal kosten eenmalig van de belasting aftrekken. Dit geldt ook voor de afsluitkosten. Hierbij dient de verzekering wel ‘onlosmakelijk verbonden’ te zijn aan de hypotheek. Dit betekent dat de hypotheekverstrekker het geld van de overlijdensrisicoverzekering ontvangt bij overlijden. Zo is de hypotheekverstrekker verzekerd dat ze in ieder geval een deel van het hypotheekbedrag terugkrijgt.
Slim verzekerd
Wil je een overlijdensrisicoverzekering afsluiten en ben je benieuwd welke manier het voordeligst is? Neem contact op met een adviseur of lees meer over kruislings verzekeren.